Schimbări fiscale majore de la 1 august 2025. Ce trebuie să știi despre noile taxe și contribuții

Începând cu 1 august 2025, intră în vigoare o serie de modificări fiscale importante.

Acestea afectează plata pentru condediile medicale, contribuțiile la sănătate, regimul TVA, accizele și impozitarea unor tipuri de venituri. Noile măsuri vor avea impact atât asupra persoanelor fizice, cât și asupra firmelor și organizațiilor non-profit.

Indemnizațiile pentru concediu medical se reduc

Una dintre cele mai importante modificări vizează concediile medicale. Procentul de compensare scade considerabil. Pentru certificatele de concediu medical eliberate până la 7 zile, indemnizația va reprezenta doar 55% din baza de calcul, pentru cele cuprinse între 8 și 14 zile – 65%, iar pentru cele care depășesc 15 zile – 75%.
În cazul afecțiunilor cardiovasculare, se menține compensarea de 75%, indiferent de durată.

Categoriile de contribuabili la sănătate se extind

De asemenea, potrivit noilor legi care intră în vigoare de la 1 august se mărește categoria celor care vor plăti contribuția la sănătate. Vor fi obligați să contribuie inclusiv cei aflați în concediu de creștere a copilului, șomerii indemnizați, persoanele care primesc ajutor de incluziune sau ajutor pentru familie, dar și pensionarii pentru partea de venit care depășește plafonul de 3.000 lei lunar.

Vezi și DOCUMENT: MĂSURILE FISCALE care intră în vigoare din 1 august 2025. Două cote TVA, CASS pentru pensii mari și alte prevederi

În același timp, persoanele întreținute, cum sunt soț, soție sau părinți, nu vor mai fi automat asigurate doar în baza legăturii de rudenie. Acestea vor putea opta pentru plata contribuției printr-o declarație unică. Plata contribuției se va face în două tranșe: 25% la depunerea declarației și 75% până la 25 mai anul următor.

Pe lista celor care își păstrează calitatea de asigurați se află în continuare persoanele cu afecțiuni oncologice, femeile însărcinate și lăuzele.

Modificări importante în regimul TVA

În domeniul TVA, se elimină mai multe scutiri și cote reduse. Începând cu 1 august, livrarea panourilor solare, fotovoltaice sau a pompelor de căldură va fi taxată cu TVA standard de 21%. La fel se va întâmpla și cu serviciile de instalare sau reparație ale acestora.

Se elimină scutirea de TVA acordată entităților non-profit care dețineau și operau spitale proprii, atât pentru lucrările de construcție, cât și pentru achizițiile de echipamente medicale. De asemenea, TVA-ul de 9% pentru locuințele sociale se elimină.

Mai mult, de la 1 august 2025, toate vânzările de locuințe către persoane fizice vor fi taxate cu 21%, indiferent de suprafață sau valoare. O măsură tranzitorie permite păstrarea cotei reduse de 9% pentru locuințele pentru care se încheie antecontracte până la 31 iulie 2025, cu condiția achitării unui avans de cel puțin 20% și respectării altor criterii legale.

Scutirea de TVA se va menține doar pentru livrarea de clădiri destinate căminelor de bătrâni, caselor de copii sau centrelor de recuperare pentru minori cu handicap.

Scumpiri la carburanți, alcool, tutun și vin

Vor apărea scumpiri și la unele produse, ca urmare a majorării accizelor. Berea, vinurile spumoase, alcoolul etilic, țigaretele, benzina și motorina se vor scumpi.
Spre exemplu, acciza pentru berea produsă de marii producători crește de la 4,82 lei la 5,30 lei pentru fiecare grad Plato, acciza pentru țigarete ajunge la 703,47 lei pentru 1.000 de bucăți, iar motorină va creștere la 2.549,35 de lei, comparativ cu prețul de acum de 2.317,59 de lei pentru 1.000 de litri;

În schimb, energia electrică utilizată în scop necomercial și gazele naturale vor avea accize mai mici. În plus, pentru anul 2026, accizele la benzină și motorină nu vor mai fi indexate cu rata inflației.

Schimbări și în impozitarea veniturilor

Impozitul pe dividende se va majora începând cu anul 2026. Persoanele care valorifică deșeuri metalice din patrimoniul personal vor fi impozitate cu 10%, prin reținere la sursă. În schimb, dobânzile obținute din obligațiuni emise de firme românești nu vor mai fi impozitate la sursă, ci prin declarație unică.

Contribuția la sănătate devine deductibilă la calculul impozitului pe pensii, în afara plafonului de 3.000 de lei. De asemenea, veniturile din jocuri de noroc vor fi impozitate progresiv, prin reținere directă.

Acorduri de preț în avans. Reguli noi pentru companii

OG nr. 11/2025 introduce schimbări importante privind acordurile de preț în avans dintre firmele afiliate. Companiile care obțin un astfel de acord pot solicita extinderea sa și pentru tranzacții desfășurate în trecut, pe o perioadă de până la 5 ani fiscali anteriori.

Dacă o companie este supusă unei inspecții fiscale și solicită un acord de preț în avans, inspecția poate fi suspendată. De asemenea, se îmbunătățește colaborarea între ANAF și autoritățile fiscale din alte state, în baza convențiilor pentru evitarea dublei impuneri.

Aceste modificări fiscale ample vor influența direct veniturile populației, costurile de trai, prețurile bunurilor de consum și activitatea economică generală.

Marina Stejerean